فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان و سقف آن چقدر است؟

سازمان امور مالیاتی کشور با هدف حمایت از کسب و کارهای کوچک و متوسط و کسب و کارهایی که ارائه کننده خدمات حرفه‌ای به جامعه هستند، یک سری از مشاغل را معاف از مالیات کارتخوان کرده است. بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، اکثر مشاغل باید بر اساس درآمدی که از کارتخوان دریافت می‌کنند مالیات پرداخت کنند و این مالیات برای بعضی از مشاغل بسیار هزینه بر و غیر منطقی است. از این جهت فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان که در آن چندین مورد از مشاغلی که نیازی به پرداخت مالیات کارتخوان ندارند، ذکر شده‌اند که در ادامه مقاله قصد داریم در مورد آن‌ها صحبت کنیم.

فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان چیست؟

هر ساله سازمان امور مالیاتی مشاغلی را به عنوان مشاغل معاف برای پرداخت مالیات کارتخوان در نظر می‌گیرد. بدین صورت، درآمدهای حاصل شده از این مشاغل برای استفاده در دستگاه‌های کارتخوان به سیستم مالیاتی کشور وارد نمی‌شوند. هدف اصلی برای در نظر گرفتن فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان، حمایت از کسب و کارهای کوچک و متوسط و تسهیل در فعالیت‌های اقتصادی در بخش‌های مختلف است.

این معافیت‌ها با توجه به سقف درآمد و نوع فعالیت صنفی مشخص می‌شوند تا کسب و کارها با درآمد کمتر از حد معین از پرداخت مالیات معاف شوند. سیاست‌هایی که با هدف کاهش بار مالیاتی بر دوش این مشاغل و تشویق آن‌ها برای توسعه و رشد بیشتر پیاده سازی می‌شوند نیز می‌توانند به سود این مشاغل باشند. بنابراین، اگر جزء یکی از فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان هستید، نیازی به پرداخت مالیات و یا انجام اقدامی در مورد آن نخواهید داشت.

1. نانوایی‌ها
2. سوپرمارکت‌ها
3. داروخانه‌ها
4. مراکز خدمات درمانی
5. جایگاه‌های سوخت
6. فروشگاه‌های محصولات هنری
7. حمل و نقل درون شهری و تاکسی
8. شرکت‌های دانش‌بنیان نوع ۱ (سطح فناوری ۱)
9. کلیه مدارس ابتدایی و متوسطه
10. روزنامه‌فروشی‌ها
11. دفتر خدمات مخابراتی
12. موسسات خیریه
13. فروشگاه‌های کتاب و محصولات رسانه‌ای
14. عوارض راه و پارکینگ‌ها
15. وجوه دولتی و قوه قضاییه
16. شرکت‌های مواد غیرمعدنی و نفتی
17. باشگاه‌ها و موسسه‌های ورزشی

مزایای معافیت از مالیات کارتخوان چیست؟

مالیات کارتخوان به عنوان یکی از انواع مالیات‌های تعیین شده برای کسب و کارها شناخته می‌شود که معمولا بار مالی زیادی را برای کسب و کارها به خصوص در سطح کوچک و متوسط فراهم می‌کند. برخورداری از شرایط مشاغل معاف از مالیات کارتخوان می‌تواند نقش مهمی را در کاهش هزینه‌ها و بهبود فرآیندهای مالی و حسابداری داشته باشد. از جمله مهم‌ترین مزایای معافیت از مالیات کارتخوان می‌توان به موارد زیر اشاره کرد.

• کاهش هزینه‌ها و بار مالی: یکی از مهم‌ترین مزایای بهره مندی از شرایط معاف از مالیات کارتخوان این است که باعث کاهش هزینه‌ها و بار مالی می‌شود. معافیت از مالیات کارتخوان به کسب و کارها کمک می‌کنند تا هزینه‌های مالیاتی خود را کاهش دهند و سود خالص بیشتری نیز داشته باشند.
• کاهش سختی‌های فرآیند حسابداری: مالیات کارتخوان یکی از مالیات‌های محاسبه شده در فرآیند حسابداری است. می‌توان برای کاهش سختی‌های فرآیند حسابداری و استفاده ساده‌تر از نرم افزار حسابداری خدماتی و شرکتی، از معافیت مالیات کارتخوان بهره مند شد.
• تشویق پرداخت الکترونیکی: اگر در لیست فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان قرار گرفته باشید، خیالتان از بابت عدم نیاز به پرداخت مالیات کارتخوان راحت خواهد بود. این موضوع می‌تواند نیاز به استفاده از کارتخوان‌ها و پول نقد را به حداقل برساند.
• حمایت از کسب و کارها کوچک و متوسط: معافیت مالیات کارتخوان در واقع حمایتی برای مشاغل و کسب و کارهای کوچک تا متوسط است. این یعنی اینکه مشاغل می‌توانند با هزینه کمتر به فعالیت خودشان ادامه دهند و رشد زیادی نیز داشته باشند.

آیا برای مشاغل خانگی نیز معافیت مالیات کارتخوان وجود دارد؟

بر اساس ماده ۱۴۲ قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد بعضی از مشاغل خانگی همچون فعالیت‌های کشاورزی، هنرهای صنایع دستی و سنتی دست ساز در گروه درآمدهای ناشی از مشاغل خانگی هستند. این گروه از افراد معاف از پرداخت مالیات کارتخوان می‌باشند، حتی اگر در این زمینه فروش داشته باشند. بنابراین، اگر دارای مشاغل خانگی مطابق با توضیحات ذکر شده بودید، شما نیز در لیست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان قرار می‌گیرید.

برای کلیه این مشاغل و سایر مشاغل ذکر شده که معافیت از مالیات کارتخوان هستند، مالیات ۰ درصد یعنی کمینه مالیات در نظر گرفته شده برای مشاغل تعیین می‌شود. با این حال در صورت افزایش درآمد این مشاغل از یک حد مشخص، مطابق با ماده ۱۳۱ قانون مالیات مستقیم یک درصد معینی از درآمد مازاد به عنوان مالیات لحاظ خواهد شد.

شرایط معافیت مالیات کارتخوان برای کسب و کارها چیست؟

استفاده از کارتخوان برای تسهیل در فرآیندهای پرداخت و شفاف سازی این امور از اهمیت بسیار زیادی برخوردار است. بسیاری از کسب و کارها و مشاغل کوچک برای تسهیل در خرید و فروش از کارتخوان استفاده می‌کنند و همین موضوع باعث شده تا بر اساس قانون ۱۳۱، نیاز به پرداخت مالیات مستقیم از طریق درآمد حاصل شده از کارتخوان‌ها باشد.

بر اساس ماده ۱۳۱ مالیات مستقیم، کلیه کسب و کارهایی که با دستگاه کارتخوان کار می‌کنند اگر سود سالانه آن‌ها کمتر از ۳۹ میلیون و ۶۰۰ تومان باشد نیاز به پرداخت مالیات ندارند. بنابراین، حتی اگر در فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان نباشید، ولی سود سالانه شما کمتر از ۳۹ میلیون و ۶۰۰ (در سال ۱۴۰۳) باشد، باز هم در فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان به دلیل درآمد خود قرار می‌گیرید.

سقف معافیت از مالیات کارتخوان چقدر است؟

همانطور که اشاره شد، به غیر از فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان، مشاغل دیگری نیز وجود دارند که اگر سود سالیانه آن‌ها از یک سقفی کمتر باشد، نیازی به پرداخت مالیات کارتخوان ندارند. این مشاغل شامل سوپرمارکت‌ها، جایگاه‌های سوخت، مدارس، فروشگاه‌های محصولات هنری و … هستند که سقف در نظر گرفته شده برای آن‌ها جهت معافیت مالیاتی متفاوت است.

لزوم ارسال اظهارنامه برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

برای جلوگیری از اظهارنامه برآوردی، باید کلیه مشاغلی که حتی معاف از مالیات کارتخوان هستند اقدام به تسلیم اظهارنامه مالیاتی به صورت سالانه به سازمان امور مالیاتی کنند. طبق قوانین برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان نیز یک سقفی در نظر گرفته شده است که اگر درآمد آن‌ها از این سقف بیشتر نشود، معاف از مالیات هستند و در غیر این صورت باید مطابق با قوانین به ازای مازاد درآمد خود، مالیات پرداخت کنند.

ارسال اظهارنامه مالیاتی برای مشاغل معافیت از مالیاتی نیز ضروری بوده و اگر این مشاغل اظهارنامه خودشان را ارائه نکنند، مشمول جرایم مالیاتی خواهند شد. معافیت مالیاتی به معنی عدم پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتخوان است و ممکن است شما همچنان نیاز به پرداخت مالیات به سازمان امور مالیاتی از نظر ارزش افزوده و سایر مالیات‌ها داشته باشند. بنابراین، لازم است که پس از دریافت خدمات سامانه مودیان و ثبت نام در این سامانه، برای ارسال اظهارنامه اقدام کنید.

مشاوره مالی و مالیاتی کارتخوان با کارشناسان محاسب گران فرتاک

شرکت محاسب گران فرتاک یکی از بهترین شرکت‌هایی است که در حوزه مشاوره مالی مالیاتی و خدمات حسابداری مالی و مالیاتی خدمات ارائه می‌کند. اگر در زمینه مشاغل معاف از مالیات کارتخوان ابهاماتی دارید و به دنبال بهترین شرکت‌ها برای محاسبه مالیات و تنظیم اظهارنامه و ترازنامه‌های مالیاتی هستید، کافیست که با کارشناسان محاسب گران فرتاک در ارتباط باشید. اصول محاسبه مالیات کارتخوان و اینکه شما جزء مشاغل معاف از مالیات هستید یا خیر به شما توضیح داده می‌شوند.