در کشور ایران مانند همه کشورهای خارجی، مالیات برای شرکت‌ها لحاظ می‌شود و لازم است که کلیه شرکت‌ها به عنوان مودیان حقوقی، این مالیات را پرداخت کنند. انواع مالیات شرکت‌ها شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر حقوق و دستمزد کارکنان هستند که هر یک از آن‌ها توسط سازمان امور مالیاتی کشور محاسبه شده و شرکت مالیاتی موظف است آن را پرداخت کند. برای آشنایی با انواع مالیات شرکت‌ها و جزئیات هر یک از آن‌ها در ادامه مقاله همراه ما باشید.
آنچه در این صفحه می‌خوانید
کدام شرکت‌ها موظف به پرداخت مالیات هستند؟
بر اساس قوانین تعیین شده در سازمان امور مالیاتی کشور، کلیه شرکت‌هایی که فرآیند ثبت آن‌ها در اداره ثبت انجام شده است، موظف به پرداخت مالیات‌های تعیین شده می‌باشند. این شرکت‌ها به عنوان اشخاص حقوقی، لازم است که بر اساس اظهارنامه مالیاتی که درآمد را مشخص می‌کند، میزان مالیات تعیین شده از سوی سازمان امور مالیاتی را پرداخت کنند.
مالیات شرکت‌ها چگونه محاسبه می‌شود؟
یکی از دغدغه‌های شرکت‌ها، کاهش پرداخت هزینه‌های مالیاتی است. در اینکه همه شرکت‌ها موظف به پرداخت مالیات هستند، شکی نیست؛ اما میزان مالیات بر اساس درآمد شرکت و مطابق با قوانین انجام می‌شود. شرکت‌ها با دریافت خدمات حسابداری مالیاتی می‌توانند اظهارنامه‌های مالیاتی را به صورت دقیق و مطابق با قوانین به شکلی تنظیم کنند که حداقل مالیات برای آن‌ها لحاظ شود.
برای پرداخت مالیات توسط شرکت‌ها، لازم است که ابتدا شرکت مراحل تنظیم دفاتر قانونی را انجام دهید و بر اساس آن، در موعد مقرر و تعیین شده از سوی سازمان امور مالیاتی کشور، اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کند. پس از آن، میزان مالیات از سوی سازمان امور مالیاتی تعیین شده و شرکت‌ها موظف به پرداخت آن می‌باشند. اگر شرکت‌ها به موقع مالیات تعیین شده را پرداخت نکنند، مشمول جرایم مالیاتی می‌شوند و ممکن است فعالیت‌های تجاری آن‌ها تعلیق و حساب‌های بانکی نیز مسدود شوند.
معرفی انواع مالیات شرکت‌ها
بخش زیادی از مالیات شرکت‌ها را مالیات بر درآمد تشکیل می‌دهد؛ اما شرکت‌ها موظف به پرداخت مالیات ارزش افزوده و مالیات حقوق و دستمزد نیز هستند. به طور کلی، انواع مالیات شرکت را می‌توان به دو دسته مالیات مستقیم و غیر مستقیم تقسیم‌بندی کرد که مالیات بر درآمد مستقیم و دو مالیات دیگر غیر مستقیم محسوب می‌شوند. در ادامه بیشتر با انواع مالیات شرکت‌ها آشنا می‌شوید
۱. مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد یکی از متداول‌ترین انواع مالیات شرکت‌ها است که دولت برای هر شرکت به صورت مجزا در نظر می‌گیرد. میزان این مالیات در واقع درصدی از درآمد یک شرکت خواهد بود. بنابراین، هر شرکتی که درآمد بالاتری داشته باشد، می‌بایست مالیات بیشتری نیز پرداخت کند. کلیه شرکت‌هایی که در داخل یا خارج از کشور فعالیت می‌کنند، دارای درآمد مشخصی هستند که بعد از حذف هزینه‌ها و معافیت‌ها تعیین می‌شود.
معافیت‌های مالیاتی برای صادرات و واردات
یکی از مهم‌ترین موضوعاتی که باید برای محاسبه نرخ انواع مالیات شرکت از نوع درآمد به آن توجه داشت، معافیت‌های مالیاتی برای صادرات و واردات است. به طور مثال، اگر درآمد یک شرکت در هر سال ۸۰۰ میلیون تومان باشد و کل هزینه‌های مربوط به این درآمد نیز ۵۵۰ میلیون تومان در نظر گرفته و از درآمد ذکر شده نیز ۵۰۰ میلیون تومان برای صادرات محصولات کشاورزی در نظر گرفته شود، این شرکت معاف از مالیات درآمد است؛ اما اگر هزینه صادرات ۴۰۰ میلیون تومان باشد، ۱۵۰ میلیون تومان باقی مانده مشمول مالیات بر درآمد بوده و با نرخ ۲۵ درصد محاسبه می‌شود.
درصد مالیات بر درآمد شرکت‌ها
به عنوان متداول‌ترین انواع مالیات شرکت‌ها می‌توان مالیات بر درآمد را توضیح داد که دارای درصد مشخصی برای هر شرکت می‌باشند. نرخ مالیات بر درآمد هر شرکت در ایران بر اساس نوع و ساختار شرکت متفاوت است و درصدی از کل درآمد شرکت را مشخص می‌کند. معمولا درصد مالیات در درآمد شرکت‌ها به شرح زیر است:
- شرکت‌های سهامی خاص و عام: نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌های سهامی خاص و عام ۲۵ درصد از کل درآمد آن‌ها است.
- شرکت‌های تعاونی: نرخ مالیات بر درآمد این شرکت‌ها معمولا کمتر است و آن‌ها مشمول تخفیف مالیاتی خواهند شد.
۲. مالیات حقوق و دستمزد شرکت‌ها
یکی دیگر از انواع مالیات شرکت‌ها، مالیات حقوق و دستمزد است. بر اساس ماده ۱ قانون مالیات مستقیم، کلیه اشخاصی که فعالیت اقتصادی دارند و به ازای ارائه خدمات یا فروش کالا هزینه دریافت می‌کنند، مشمول پرداخت مالیات حقوق و دستمزد هستند. البته معافیت مالیاتی نیز برای این بند وجود دارد که شامل وزارتخانه و سیستم‌هایی که بودجه خودشان را از دولت دریافت می‌کنند، می‌باشند.
مطابق با قوانین، مالیات حقوق و دستمزد کارکنان در شرکت‌ها بر اساس میزان حقوق آن‌ها محاسبه می‌شود. به طوری که کارکنانی که حقوق زیر ۱۲ میلیون تومان دریافت می‌کنند، مشمول معافیت مالیاتی هستند و به ازای افزایش این نرخ حقوق، درصد معینی از حقوق باقی مانده به عنوان درآمد مشمول مالیات شناخته شده و درصدی از آن کسر خواهد شد.
۳. مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده یکی از انواع مالیات شرکت‌ها به صورت غیر مستقیم است. این نوع مالیات در مقایسه با سایر مالیات‌ها ساده‌تر محاسبه می‌شود و هزینه نسبتا کمتری را به همراه دارد. ارزش افزوده در واقع مربوط به مراحل تولید محصول و افزودن قیمت مواد افزوده به کالا و خدمات است. پرداخت نهایی مالیات بر ارزش افزوده برعهده مصرف کننده بوده و از همین جهت به آن مالیات غیر مستقیم گفته می‌شود.
مطابق با قوانین مالیاتی، ارزش افزوده مطابق با تفاوت بین ارزش کالا و خدمات در یک دوره مشخص تعیین می‌گردد. پرداخت مالیات ارزش افزوده شرکت‌ها به صورت مرحله به مرحله انجام می‌شود. از زمان شروع تولید تا زمان رسیدن به مشتری، در هر مرحله نیاز به پرداخت مالیات می‌باشد. مطابق با قوانین، لازم است که فروشگاه‌ها هر ۳ ماه یکبار به سامانه یکپارچه مالیات بر ارزش افزوده مراجعه کنند و مالیات مربوط به ارزش افزوده را پرداخت نمایند.
نحوه کاهش مالیات شرکت ها
یکی از دغدغه‌های شرکت‌ها این است که در هر دوره مالی، میزان مالیات پرداختی خود را کاهش دهند. با ترفندهایی امکان کاهش انواع مالیات شرکت‌ها وجود دارد و اگر شرکت‌ها از خدمات حسابداری مالی حرفه‌ای استفاده کنند، می‌توانند تا حدی هزینه‌های مالیاتی خود را کاهش دهند. از جمله روش‌های کاهش انواع مالیات شرکت‌ها شامل:
- تخفیف مالیاتی: با تحویل به موقع اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات منظم، مشمول تخفیف‌های مالیاتی می‌شوید.
- معافیت‌های مالیاتی: سازمان امور مالیاتی در هر سال یک سری معافیت‌ها را برای کسب و کار در نظر می‌گیرد که می‌توانید از آن‌ها برای کاهش هزینه‌های مالیات استفاده کنید.
- کمک به خیریه‌ها: یکی از روش‌های کاهش مالیات شرکت‌ها، کمک به خیریه‌ها است که با ارائه مدرک در اظهارنامه مالیاتی، می‌توانید تخفیف دریافت کنید.
- انتقال دارایی‌ها: دارایی‌های شرکت را به اعضای خانواده و افراد معتمد خود هنگام تاسیس شرکت انتقال دهید.
- راه اندازی شرکت در مناطق محروم: اگر شرکت شما در مناطق محروم و کم برخوردار تاسیس شود، می‌تواند بین ۵ تا ۱۰ سال معافیت مالیاتی دریافت کنید.
محاسبه انواع مالیات شرکت‌ها با محاسب گران فرتاک
محاسبه انواع مالیات شرکت‌ها برای کلیه شرکت‌هایی که به درآمد و سوددهی بالا فکر می‌کنند، مزایای زیادی را به همراه دارد. شرکت محاسب گران فرتاک با تیم متخصص و باتجربه خود، امکان محاسبه مالیات شرکت‌های تولیدی، واردات و صادرات و خدماتی را فراهم کرده است. می‌توانید برای دریافت خدمات از ما کمک بگیرید و یا اقدام به خرید نرم افزار حسابداری بازرگانی، تولیدی، خدماتی و هر نوع نرم افزار دیگر بسته به فعالیت کسب و کار خودتان کنید.
بدون دیدگاه