سقف تراکنش بانکی معاف از مالیات (جدول) + نحوه محاسبه و پرداخت

یکی از مواردی که به آن مالیات تعلق می‌گیرد و همه اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول پرداخت آن می‌شوند، تراکنش بانکی است. از سال ۱۴۰۲ به بعد، قانونی تحت عنوان مالیات بر تراکنش بانکی لحاظ شد که کلیه افراد حقیقی و حقوقی در صورت داشتن تراکنش بانکی بالا، ملزم به پرداخت مالیات می‌باشند؛ اما اینکه سقف تراکنش بانکی معاف از مالیات چقدر است و چه افرادی مشمول این نوع مالیات می‌شوند، موضوعی است که در ادامه مقاله قصد بررسی آن را داریم.

سقف تراکنش بانکی معاف از مالیات چقدر است؟

بر اساس قانون جدید مالیات حساب بانکی، در صورتی حساب‌های بانکی افراد حقیقی و حقوقی بررسی می‌شوند که از سقف تراکنش بانکی، بالاتر باشد. اگر سقف تراکنش‌های بانکی از نظر تعداد و مبلغ در نظر گرفته شده از مقادیر زیر پایین‌تر باشد، شما مشمول پرداخت مالیات نخواهید بود:

• تراکنش‌های بانکی زیر ۵۰۰ میلیون تومان (هر سال): در صورتی که در هر سال تراکنش‌های بانکی شما زیر ۵۰۰ میلیون تومان باشد، شما نیازی به پرداخت مالیات نخواهید داشت؛ اما اگر تراکنش‌های مالی شما بیش از ۵۰۰ میلیون تومان در هر سال باشد، حساب‌های بانکی حتما بررسی می‌شوند.
• تراکنش‌های زیر ۱۰۰ عدد (هر ماه): در صورتی که در هر ماه تراکنش‌های شما زیر ۱۰۰ مورد باشند و گردش حسابتان نیز از ۳۵ میلیون تومان بیشتر نباشد، نیازی به پرداخت مالیات ندارید و حساب‌های شما بررسی نمی‌شوند.
• تراکنش‌های واریزی زیر ۱۰۰ عدد (هر سال): در صورتی که تراکنش‌های واریزی به حساب یک فرد در هر سال بیش از ۱۰۰ مورد باشد، حساب آن‌های فرد بررسی می‌شوند.

آیا بررسی تراکنش‌های بانکی به منزله تعیین مالیات است؟

یکی از مواردی که مردم باید به آن دقت داشته باشند این است که بررسی تراکنش‌های بانکی در اداره امور مالیاتی، به منزله تعیین ۱۰۰ درصدی مالیات نیست. گاهی فقط تراکنش‌ها بررسی می‌شوند، اما مالیاتی برای فرد لحاظ نمی‌گردد. بنابراین، اگر تراکنش‌های شما بیش از سقف تراکنش بانکی معاف از مالیات بود، نیازی نیست که نگران باشید؛ چون گاهی تراکنش‌های شما به سقف تعیین مالیات نمی‌رسند.

شرایط تراکنش‌های بانکی مربوط به معامله برای تعیین مالیات

گاهی پیش می‌آید که افراد دارای تراکنش‌های بانکی بالای ۵۰۰ میلیون تومان در سال به دلیل خرید و فروش ملک و ماشین هستند. در این صورت، اداره امور مالیاتی موظف است که گردش حساب بانکی را با دقت بررسی و در صورت نیاز مالیات تعیین کند؛ اما فرد در واقعیت درآمدی از آن تراکنش بانکی نداشته و صرفا به دلیل معامله این پول به حساب آن واریز شده است. در این شرایط چه باید کرد؟  کافیست که مدارک مربوط به معامله در اظهارنامه مالیاتی به اداره امور مالیاتی ارائه شوند. این مدارک نشان می‌دهند که پول واریزی به حساب شخص مربوط به یک یا چند معامله بوده و در واقع درآمدی برای وی محسوب نمی‌شود. از همین جهت به این مقدار پول واریزی، مالیات تعلق نخواهد گرفت.

انواع گردش‌های بانکی مشمول مالیات قانون جدید مالیات حساب بانکی

سقف تراکنش بانکی معاف از مالیات ذکر شده، صرفا برای بیکاران و افراد فاقد شغل است. در واقع اگر فردی کارمند، بازنشسته و مستمری بگیر باشد، باید با سقف جدید مالیات پرداخت کند. بنابراین، بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات مستقیم، برای هر یک از مشاغل سقف مشخصی جهت تراکنش‌ها در نظر گرفته شده‌اند که به شرح زیر می‌باشند:

• کلیه بازنشستگان: تا سقف ۲ میلیارد تومان
• مستمری‌بگیران: تا سقف ۱ میلیارد تومان
• بیکاران و افراد فاقد شغل: تا سقف ۵۰۰ میلیون تومان

میزان مالیات جابجایی پول بین حسابهای بانکی یک شخص

زمانی محاسبه مالیات جابجایی پول بین حسابهای بانکی یک شخص آغاز می‌شود که سقف تراکنش‌های بانکی او از مقدار تعیین شده بیشتر باشد. در این صورت، اداره امور مالیاتی مجوز مربوط به محاسبه سقف تراکنش‌های بانکی را داشته و می‌تواند بر اساس درآمد خالص آن فرد، برای او نرخ مالیات تعیین کند. بر این اساس، میزان مالیات جابجایی پول و تراکنش‌های بانکی، کاملا وابسته به درآمد خالص فرد و مطابق با جدول زیر تعیین می‌شود:

فرمول محاسبه مالیات گردش حساب

فرمول مشخصی برای محاسبه گردش مالیات حساب وجود ندارد و سازمان امور مالیاتی با بررسی حساب‌ها به صورت سالانه، مالیات را تعیین می‌کند. در واقع، در فرآیند رسیدگی مالیاتی همه گردش حساب سالانه که شامل برداشت، واریز، انتقال وجه و واریز به دستگاه کارتخوان می‌شود، به عنوان مالیات گردش حساب لحاظ می‌گردند. تراکنش‌های تجاری و غیر تجاری تقسیم بندی و تراکنش‌های تجاری در سیستم ثبت می‌شوند. در نهایت بسته به حقیقی یا حقوقی بودن و میزان درآمد خالص، مالیات برای افراد تعیین می‌شود.

چگونه مالیات تراکنش بانکی را پرداخت کنیم؟

در صورتی که مشمول پرداخت مالیات تراکنش‌های بانکی شده‌اید، می‌توانید بدون نیاز به مراجعه حضوری و از طریق سامانه مودیان مالیاتی، مالیات خود را پرداخت کنید. بدین منظور، می‌توانید مطابق با مراحل زیر پیش بروید:

• ابتدا وارد سایت سازمان امور مالیاتی به آدرس اینترنتی gov.ir شوید.
• نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید تا وارد پنل مالیاتی شوید.
• به بخش پرداخت الکترونیک در قسمت سایر خدمات مالیاتی بروید.
• دقت کنید که اگر تا به حال در سامانه ثبت نام نکرده باشید، باید حتما با تکمیل فرم مخصوص اطلاعات ثبت نام خود را تکمیل کنید.
• اطلاعات مالیاتی که در پنل حساب کاربری ذکر شده‌اند را مشاهده کنید. اطلاعات مالیاتی باید توسط کاربران تایید شوند.
• سپس می‌توانید بعد از تایید، هزینه مالیات تعیین شده را به صورت اینترنتی پرداخت کنید.
• در نهایت فرم تاییدیه پرداخت تراکنش بانکی به شما تعلق گرفته و می‌توانید آن را در اختیار داشته باشید.

سخن پایانی

سقف تراکنش بانکی معاف از مالیات، موضوعی است که در این مقاله به تفصیل در مورد آن صحبت کردیم. بر اساس قانون جدید مالیات تراکنش‌های بانکی، سقف تعیین شده برابر ۵۰۰ میلیون تومان برای افرادی است که شغل آن‌ها در اداره امور مالیاتی احراز نشده است. این افراد می‌بایست بر اساس درآمد خود به صورت ماهانه، از ۱۵ تا ۲۵ درصد مالیات به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنند. اگر سوالی در مورد مالیات تراکنش‌های بانکی دارید یا اظهارنامه برآوردی برای شما در نظر گرفته شده است، می‌توانید با گروه محاسب گران فرتاک در ارتباط باشید تا دقیق‌تر پرونده شما بررسی شود.