در سالهای اخیر، شاهد تغییرات قوانین مالیاتی در کشور ایران و اصلاح ریز جزئیات آن بودیم. مالیات ارز دیجیتال، یکی از انواع مالیات مستقیم است که به سود حاصل از معاملات ارز دیجیتال تعلق میگیرد. درصد تعیین شده این مالیات بسته به میزان درآمد متغیر است؛ اما مشمولان باید بدانند که در هر صورت ملزم به پرداخت مالیات ارز دیجیتال هستند و اگر به موقع آن را پرداخت نکنند، مشمول جرایم سنگین میشوند. در ادامه مقاله قصد داریم بیشتر در مورد این نوع مالیات، انواع داراییهای دیجیتال مشمول و میزان این مالیات صحبت کنیم.
آنچه در این صفحه میخوانید
مالیات ارز دیجیتال چیست؟
مالیات ارز دیجیتال به نوعی مالیات بر درآمد اتفاقی گفته میشود که به فروش، خرید و انجام معاملات ارزهای دیجیتال در بازار کریپتوکارنسی تعلق میگیرد و مبنای محاسبه آن، سود و زیان حاصل از این معاملات است. با توجه به این که بسیاری از معامله کنندگان در بازار ارزهای دیجیتال به درآمد و سود قابل توجهی دست پیدا میکنند، قانون گذار آنها را نیز مانند سایر فعالان اقتصادی، مشمول پرداخت مالیات بر درآمد میداند.
علاوه بر معاملات خرید و فروش، استخراج ارز دیجیتال نیز یک فعالیت درآمدزا محسوب میشود و درآمد حاصل از آن مشمول پرداخت مالیات خواهد بود. به همین دلیل، آگاهی از قوانین مالیاتی و دریافت مشاوره تخصصی در این حوزه، نقش مهمی در پیشگیری از مشکلات و هزینههای قانونی دارد و باید افرادی که از این راه کسب درآمد میکنند بدانند که به سود حاصل از ارز دیجیتال، مالیات تعلق میگیرد.
انواع داراییهای دیجیتال مشمول مالیات ارز دیجیتال
در قانون مالیات مستقیم، داراییهای دیجیتال به عنوان یک درآمد معاف از مالیات در نظر گرفته نمیشوند؛ بلکه بر اساس بند ۵ ماده ۴۶ قانون جدید، لازم است که برای سود حاصل این داراییها، مالیات بر عایدی سرمایه پرداخت کرد. کلیه داراییهای دیجیتال به استثنای رمز ریال جمهوری اسلامی ایران و رمز ارزها که شامل دو گروه زیر هستند: مشمول مالیات میشوند.
- رمزپول (Cryptocurrency): رمز پولها به ارزهای دیجیتالی مبتنی بر بلاک چین گفته میشود که جهت پرداخت، انتقال پول و سرمایه گذاری استفاده میشود. از جمله رایجترین رمزپولها میتوان به بیتکوین (BTC)، اتریوم (ETH)، تتر (USDT) و موارد مهم و شناخته شده دیگر اشاره کرد.
- رمزدارایی (Cryptoasset): رمز داراییها در واقع مفهم کاملتری نسبت به رمزپولها دارند و کلیه داراییهای دیجیتال دیگر مانند انواع توکنها را شامل میشوند. رمز داراییها در واقع مالکیت، حق استفاده یا مشارکت در یک پروژه را نشان میدهند.
رمزریال ملی تنها پول دیجیتالی است که مطابق با قانون مالیات، از پرداخت مالیات معاف است؛ چون پول دیجیتال در واقع یک ابزار پرداخت بوده و دارایی برای سرمایه محسوب نمیشود. ولی در صورتی که هر یک از پولهای دیجیتال ذکر شده را معامله میکنید، باید مالیات آن را با درصد تعیین شده دولت پرداخت نمایید.
مالیات ارزش دیجیتال چقدر است؟
میزان مالیات ارز دیجیتال بسته به سود بدست آمده از طریق آن از معاف از مالیات تا ۲۵ درصد از درآمد متفاوت است. به طور کلی، هر چقدر درآمد خالص شما از ارز دیجیتال بالاتر باشد، باید درصد بالاتری از این سود را به عنوان مالیات پرداخت کنید. در جدول زیر، دقیقتر با نحوه پرداخت پلکانی مالیات بر ارز دیجیتال آشنا میشوید:
| سود مشمول مالیات | نرخ |
| درآمد خالص تا سقف ۲۸۸ میلیون ریال | معاف از مالیات |
| درآمد خالص تا سقف ۵۰۰ میلیون ریال | ۱۵ درصد درآمد |
| درآمد خالص تا سقف ۱۰۰۰ میلیون ریال | ۲۰ درصد از درآمد |
| درآمد مازاد بر یک میلیارد ریال | ۲۵ درصد از درآمد |
چگونه از مالیات ارز دیجیتال معاف میشویم؟
مالیات ارز دیجیتال به عنوان یک مالیات بر درآمد در نظر گرفته میشود و طبیعتا باید مطابق با قانون مالیاتهای مستقیم، حتما از سود حاصل این معاملات، مالیات پرداخت کرد. فقط تنها در صورتی میتوان از این نوع مالیات معاف شد که سود حاصل از آن، کمتر از ۲۸ میلیون و ۸۰۰ هزار تومان در سال باشد. بنابراین، حتی اگر سود معاملات رمز ارز دیجیتال ۲۸ میلیون و ۹۰۰ هزار تومان باشد، باید با توجه به درصد پلکانی، مالیات پرداخت کنید.
درصد دقیق دولت برای مالیات ارز دیجیتال
فرار مالیاتی، موضوعی است که بسیاری از معامله گران ارز دیجیتال به آن فکر میکنند؛ اما واقعیت این است که دولت به صورت کاملا دقیق و با پلتفرمهای یکپارچه، تمامی معاملات ارز دیجیتال را رصد میکند. بر اساس ماده ۱۶ مکرر، کلیه اشخاص تجاری که قصد خرید و فروش رمزپول و رمز دارایی را دارند، باید تمام معاملات خرید و فروش و صورتحسابهای الکترونیکی را در سامانه مودیان صادر کنند. این یکپارچه بودن فرآیند و شفافیت معاملات، هر دو میتوانند برای تعیین دقیق مالیات ارز دیجیتال کلیدی باشند.
نحوه پرداخت مالیات ارز دیجیتال
برای پرداخت مالیات ارز، لازم است که به سامانه مودیان مالیاتی به آدرس tax.gov.ir مراجعه کنید. دقت شود که تنها افرادی نیاز به پرداخت مالیات دارند که مشمول آن باشند؛ اما در مجموع باید کلیه معاملات در قالب یک فایل منظم به سامانه مودیان مالیاتی ارائه شوند تا کارشناسان با بررسی اظهارنامه مالیاتی، مبلغ مالیات را تعیین کنند.
پس از تعیین این مبلغ، نیاز به پرداخت آن است که مجددا میتوان با ورود به سامانه مودیان و بررسی مالیات تعیین شده، آن را به صورت نقدی و یا تقسیط بدهی پرداخت نمود. در خود سامانه مودیان، امکان پرداخت آنلاین و بدون واسطه مالیات ارز دیجیتال وجود دارد. اگر هم نیاز به قسط بندی مالیات داشته باشید، میتوانید آن را از طریق این سامانه انجام دهید. در نهایت پس از پرداخت مالیات، میتوانید رسید پرداختی را دریافت کرده و در اختیار خود داشته باشید.
گروه محاسب گران فرتاک؛ همراه شما برای محاسبه مالیات ارز دیجیتال
در این مقاله در مورد مالیات ارز دیجیتال، نحوه پرداخت و درصد آن صحبت کردیم؛ اما پیچیدگیهای نسبتا زیادی برای این نوع مالیات وجود دارد. گروه محاسب گران فرتاک با تکیه بر دانش تخصصی و تجربه عملی در حوزه مالیات، در کنار فعالان بازار ارز دیجیتال قرار دارد. این مجموعه با بررسی دقیق معاملات، محاسبه سود و زیان و تکمیل صحیح اظهارنامه مالیاتی، به شما کمک میکند تا مالیات ارز خود را به صورت قانونی و بدون دغدغه پرداخت کنید. بنابراین، اگر هر سوالی در زمینه این نوع مالیات دارید، کافیست که در جلسه مشاوره مالیاتی با ما مطرح کنید.
بدون دیدگاه